Razumemo, da je svet naložb lahko zapleten, zato smo pri Iliriki d.d. tukaj, da vam pomagamo razumeti novo priložnost, ki jo prinaša Individualni naložbeni račun (INR). Ta novost v Sloveniji prinaša poenostavljen in davčno ugodnejši način vlaganja za vsakogar.

Kaj je Individualni naložbeni račun (INR) in zakaj je tako poseben?

Predstavljajte si INR kot osebno platformo za upravljanje vaših naložb, ki prinaša precejšnje prednosti. To je posebna vrsta trgovalnega računa, ki vam omogoča, da na enem mestu zbirate in upravljate različne finančne instrumente – kot so delnice, obveznice, ETF-i in investicijski skladi. Glavna razlika od običajnih trgovalnih računov je njegova ugodnejša davčna obravnava!

Kdo lahko odpre INR in zakaj le enkrat v življenju?

INR lahko odpre vsaka fizična oseba, ki je slovenski davčni rezident. To je ključnega pomena. In zakaj le enkrat? Ministrstvo za finance pojasnjuje, da je to zaradi posebnih davčnih ugodnosti, ki jih INR prinaša. Omogoča vam namreč, da davka na dohodek ne plačate takoj ob prodaji finančnih instrumentov, ampak šele ob dejanskem izplačilu iz računa. Še več – če boste z INR aktivni 15 let, davka sploh ne boste plačali! Ne glede na to, kdaj ste določene delnice kupili.

Ta omejitev pomaga zagotoviti preglednost in preprečuje morebitne zlorabe sistema. V Iliriki verjamemo, da je kljub omejitvi na enkratno odprtje to izjemna priložnost za dolgoročno varčevanje in vlaganje.

Ali je možno skupno lastništvo ali več INR-jev?

Ne, na INR ne morete imeti skupnega lastništva. Prav tako ne morete imeti odprtih več INR-jev hkrati. Izjema je le primer, ko menjate ponudnika INR in prenašate sredstva. V tem primeru imate lahko začasno (največ 30 dni) odprta dva INR-ja. V tem času pa so dovoljene le transakcije, ki so nujne za prenos sredstev.

Kje boste lahko odprli INR in kako bo videti?

Individualni naložbeni račun (INR) boste lahko odprli pri ponudnikih investicijskih storitev, ki jih bo javno objavila Agencija za trg vrednostnih papirjev. Med vodilnimi borznoposredniškimi družbami, ki vam bodo omogočile odprtje INR-ja, je Ilirika d.d.

Zakon ne določa točne oblike INR-računa ali trgovalne platforme, ampak zahteva vzpostavitev informacijskega sistema, ki bo omogočal delovanje v skladu z zakonom. Podobno kot pri običajnih trgovalnih računih, bo končna izvedba odvisna od posameznega ponudnika. Zagotovljeno pa bo avtomatizirano sporočanje podatkov FURS-u in brezplačno elektronsko pošiljanje informacij vam, imetnikom računa.

Kaj pa davki in stroški?

To je eden izmed največjih plusov INR! Za davčni odtegljaj bo poskrbela Ilirika. Po domače: ko si boste denar izplačali z INR, boste prejeli neto izplačilo, saj bodo vsi davki in morebitni stroški že odšteti.

Pred sklenitvijo pogodbe vam moramo, kot ponudnik INR zagotoviti vse informacije o obdavčitvi (15 % davka na donos ob izplačilu, ali 0 % po 15 letih), postopku izračuna davka, stroških vodenja in trgovanja, ter seznamu razpoložljivih finančnih instrumentov. 

Kdaj boste sploh lahko začeli trgovati prek INR?

Zakon o individualnih naložbenih računih se bo začel uporabljati čez devet mesecev po veljavi, kar pomeni, da bodo prvi INR-ji predvidoma na voljo marca prihodnje leto. To je čas, namenjen vsem potrebnim pripravam, tudi s strani FURS-a.

V Iliriki se že intenzivno pripravljamo, da vam bomo lahko ponudili enostaven in učinkovit način odprtja in vodenja vašega INR-ja. Želimo, da izkoristite to izjemno priložnost za svoje finančno prihodnost!

Ostanite z nami! V naslednjem delu blogu bomo podrobneje razložili davčne ugodnosti, ki vas čakajo z INR.