Individualni naložbeni račun (INR)
Pametnejši način vlaganja – z davčnimi ugodnostmi.
INR je posebna vrsta naložbenega računa za fizične osebe, ki so davčni rezidenti Republike Slovenije (en račun na osebo), namenjeno vlaganju v finančne instrumente (delnice, obveznice, ETF ipd.). Davčna obravnava je poenostavljena: davek se ne obračuna ob nakupih/prodajah znotraj računa, temveč šele ob izplačilu z računa. Prvo izplačilo po preteku 15 let od odprtja je oproščeno, če pred tem ni bilo nobenega izplačila. Davčni odtegljaj ob izplačilu izvede ponudnik INR.
Oddajte podatke, da vas kontaktiramo takoj, ko bo mogoče odpreti INR račun
Z oddajo svojih podatkov soglašate, da vas Ilirika kontaktira takoj, ko bo mogoče odpreti Individualni naložbeni račun (INR)
Kaj so individualni naložbeni računi (INR)?
Vprašanja in odgovori
Zakaj odpreti INR?
- 15 % davek na donos ob izplačilu.
- 0 % davek pri prvem izplačilu po 15 letih, če vmes ni bilo izplačil.
- Davki se ne odmerjajo sproti med transakcijami; obračun je šele ob izplačilu z INR.
- Dividende, obresti in kapitalski dobički se znotraj INR ne obdavčujejo sproti (pozor: morebitni tuji davčni odtegljaji na viru – npr. pri tujih dividendah – se lahko še vedno uporabijo po pravilih države vira).
- En račun v življenju – zato je smiselno premišljeno načrtovanje uporabe.
- Možen prenos delnic Vzajemne na vaš INR račun.
Kakšna je omejitev vplačil?
- 1. leto: do 20.000 €.
- Vsako naslednje leto: do 5.000 €.
- Dodatno vsako leto še 5.000 € (skupaj 10.000 €), če sredstva namenite izključno slovenskim finančnim instrumentom (poseben podračun).
- Skupna kumulativna omejitev vplačil (brez upoštevanja donosov): 150.000 €.
- INR je sestavljen iz osnovnega podračuna in posebnega podračuna za slovenske naložbe.
Kako deluje?
- Odprete INR pri ILIRIKI (preko spleta ali v poslovalnici).
- Vplačujete v skladu z zgornjimi limiti.
- Trgujete z dovoljenimi instrumenti na več borzah; upravljate samostojno ali z našo pomočjo.
- Ob izplačilu ILIRIKA kot ponudnik INR izvede davčni odtegljaj in poroča FURS.
- Če je prvo izplačilo po 15 letih in prej ni bilo izplačil, se davek ne plača.
Kdo lahko odpre INR?
- Fizične osebe – slovenski davčni rezidenti (za mladoletne odpre zakoniti zastopnik).
- Le en INR na osebo v življenju.
- Račun je osebni in neprenosljiv; prenos pravic je mogoč v primeru smrti po pravilih dedovanja.
Kaj omogoča INR pri Iliriki?
- Enostavno spletno odprtje
- Pregleden vpogled v vaše naložbe
- Strokovna podpora
- Možnost vlaganja v globalne in domače naložbe
- Podpora pri prenosu delnic Vzajemne
