Naložbeni račun
Individualni naložbeni račun (INR)
Vlagajte v delnice, obveznice, ETF-e in druge dovoljene finančne instrumente prek posebnega naložbenega računa z ugodnejšo davčno obravnavo. INR lahko pri ILIRIKI odprete digitalno ali z osebno pomočjo svetovalca.
Kaj je INR?
Davčno ugoden naložbeni račun — brez vaše davčne napovedi.
Individualni naložbeni račun (INR) je poseben trgovalni račun za vlaganje v delnice, obveznice in ETF-e. Glavna prednost: davčno ugodnejša obravnava in brez vaše davčne napovedi — za poročanje FURS poskrbi ILIRIKA. Primeren tako za kratkoročno kot dolgoročno vlaganje.
INR ni naložba sama po sebi, ampak poseben račun, prek katerega lahko vlagate v dovoljene finančne instrumente. To pomeni, da končni rezultat ni odvisen samo od davčne obravnave, ampak tudi od izbranih naložb, stroškov, časa vlaganja in tržnih gibanj.
0%
Trgujte brez sprotne obdavčitve
Donosi se znotraj INR ne obdavčujejo sproti. Davčna obveznost nastane ob izplačilu z računa. Če sredstev ne izplačate najmanj 15 let, je prvo izplačilo oproščeno davka.
Če sredstva izplačate prej, se donos obdavči po 15% davčni stopnji.
Kako odpreti INR?
Do INR v treh korakih
1
Odprite račun
Digitalno prek aplikacije ali spletne platforme. Lahko nas tudi obiščete v poslovalnici.
2
Vplačajte sredstva
V prvem letu odprtja lahko na osnovni podračun vplačate do 20.000 €. V naslednjih letih lahko vplačate do 5.000 € letno, dodatnih 5.000 € pa za nakup finančnih instrumentov slovenskih izdajateljev.
3
Začnite vlagati
Izberite finančne instrumente in gradite portfelj. Na različne načine:
Pot A
Mesečno varčevanje
Za vlagatelje, ki želijo vlagati postopno in dolgoročno, brez aktivnega spremljanja trga. Primerno za pokojninske cilje, dolgoročno varčevanje ali postopno izpostavljenost ETF skladom.
Več o mesečnem varčevanju
Pot B
Mi upravljamo za vas
Za vlagatelje, ki želijo strokovno upravljanje portfelja in ne želijo sami sprejemati posameznih naložbenih odločitev.
Več o individualnem upravljanju
Pot c
Trgujte sami
Za vlagatelje, ki želijo sami izbirati delnice, ETF-e, obveznice ali druge dovoljene instrumente ter aktivno upravljati svoj portfelj.
Več o posredništvu
Zakaj odpreti INR?
Davčno učinkovito vlaganje za dolgoročne cilje.
INR je posebej smiseln za vlagatelje, ki želijo dolgoročno vlagati, reinvestirati donose in zmanjšati administracijo pri davčnem poročanju.
ILIRIKA uredi davčne napovedi
Za obračun in poročanje davčnih obveznosti iz INR poskrbi ponudnik računa, zato vlagatelj za te dohodke praviloma ne oddaja letnih davčnih napovedi sam.
En račun, celoten pregled
Vse naložbe združene na enem mestu — delnice, ETF-i, obveznice na globalnih in domačih trgih. To je pomembno predvsem za vlagatelje, ki želijo imeti dolgoročni portfelj ločen od klasičnega trgovalnega računa.
Za začetnike in izkušene
Začetniki lahko INR uporabijo za postopno dolgoročno vlaganje, izkušeni vlagatelji pa za davčno učinkovitejše upravljanje dela svojega portfelja.
Limiti
Koliko lahko vplačate na INR?
Leto odprtja INR
Vsako naslednje leto
Vsako naslednje leto
Celotno obdobje
Primerjava
INR ali klasični trgovalni račun?
davčna obravnava
Kako deluje davčna obravnava INR?
Pri klasičnem trgovalnem računu se davki praviloma obračunavajo ob posameznih obdavčljivih dogodkih, na primer ob prodaji z dobičkom ali prejemu dividend. Pri INR pa se dohodki znotraj računa praviloma ne obdavčujejo sproti. Davčna obveznost nastane šele, ko sredstva izplačate z INR.
Brez sprotne obdavčitve znotraj računa
Donosi se lahko znotraj INR reinvestirajo brez sprotne davčne obveznosti.
Davčna obveznost ob izplačilu
Če sredstva izplačate pred izpolnitvijo pogojev za oprostitev, se obdavči donos po pravilih za INR.
Možna oprostitev po 15 letih
Če je prvo izplačilo izvedeno po najmanj 15 letih in vmes ni bilo izplačil, je lahko izplačilo oproščeno davka.
Primer
Vlagatelj odpre INR in 15 let ne izplačuje sredstev. V tem času lahko znotraj računa kupuje in prodaja dovoljene finančne instrumente. Če po 15 letih izvede prvo izplačilo in so izpolnjeni zakonski pogoji, je to izplačilo lahko oproščeno davka.
Opozorilo: Davčna obravnava je odvisna od izpolnjevanja zakonskih pogojev. Pred pomembnimi odločitvami se je smiselno posvetovati s ponudnikom računa ali davčnim strokovnjakom.
Zakaj odpreti INR pri ILIRIKI?
01
Specializirana borznoposredniška hiša
ILIRIKA je borznoposredniška hiša, zato INR ni samo “dodatek k bančnemu paketu”, ampak del širše investicijske ponudbe.
02
Več poti vlaganja
Pri ILIRIKI lahko INR uporabljate na različne načine: samostojno trgovanje, mesečno varčevanje ali upravljanje portfelja.
03
Digitalno odprtje računa
Račun lahko odprete digitalno prek spletne platforme oziroma aplikacije.
04
Osebna pomoč svetovalca
Za uporabnike, ki želijo razlago ali pomoč pri izbiri poti, je na voljo pogovor s svetovalcem.
05
Dostop do domačih in tujih trgov
INR lahko poveže dolgoročno vlaganje v domače in globalne finančne instrumente, znotraj zakonsko dovoljenega nabora.
Primerjava
Za koga je INR primeren?
INR je lahko primeren za vas, če:
želite vlagati dolgoročno
ne nameravate pogosto izplačevati sredstev
želite zmanjšati davčno administracijo
želite postopno mesečno vlaganje
želite dolgoročno varčevati za pokojnino
želite dolgoročno varčevati za otroke
želite vlagati dolgoročno
ste slovenski davčni rezident
razumete, da vrednost naložb lahko niha
INR morda ni najboljša izbira, če:
želite pogosto izplačevati sredstva
želite popolno fleksibilnost brez zakonskih omejitev
želite trgovati z instrumenti, ki niso dovoljeni znotraj INR
želite kratkoročno špekulativno trgovanje
želite pogosto izplačevati sredstva
ne želite sprejeti naložbenega tveganja
želite pogosto izplačevati sredstva
niste davčni rezident Slovenije
želite račun odpreti za podjetje ali s.p. kot dejavnost
Niste
prepričani?
Niste prepričani, ali je INR primeren za vas?
V katere naložbe lahko vlagate prek INR?
Prek INR lahko vlagate v finančne instrumente, ki izpolnjujejo zakonske pogoje. Ti lahko vključujejo:
Delnice
Obveznice
Zakladne menice
ETF sklade
Določene investicijske sklade oziroma KNPVP sklade
Finančne instrumente slovenskih in tujih izdajateljev, če izpolnjujejo pogoje
Pogosta vprašanja
Vse, kar morate vedeti.
Kaj je individualni naložbeni račun?
Kako odprem INR pri ILIRIKI?
Kako deluje INR?
Kdo lahko odpre INR?
Koliko lahko vplačam na INR?
Kakšni so stroški INR pri ILIRIKI?
Zakaj INR pri ILIRIKI?
Kakšen je nabor finančnih instrumentov?
Ali je INR naložbeni produkt?
Koliko INR računov lahko imam?
Ali omejitev 150.000 € pomeni, da portfelj ne sme biti večji?
Kdaj plačam davek pri INR?
Kdaj je izplačilo z INR brez davka?
Ali lahko sredstva z INR dvignem prej kot po 15 letih?
Kaj lahko kupim prek INR?
Ali lahko prek INR kupujem ETF-e?
Ali lahko prenesem obstoječe delnice na INR?
Ali je INR primeren za začetnike?
Ali je INR primeren za aktivno trgovanje?
Kakšna je razlika med INR in klasičnim trgovalnim računom?
Ali je donos pri INR zagotovljen?
